Was ist ein Testament?

Ein Testament ist eine einseitige, jederzeit widerrufliche Verfügung von Todes wegen. Die verfügende Person – im Gesetz Erblasser genannt – bestimmt darin selbst, wer nach ihrem Tod Erbe wird und wie ihr Nachlass verteilt werden soll.

Mit dem Tod geht das Vermögen als Ganzes auf den oder die Erben über. Das Gesetz spricht von Gesamtrechtsnachfolge: Es werden nicht einzelne Gegenstände übertragen, sondern die gesamte Rechtsstellung tritt über.

Ein Testament wirkt ausschließlich für die Zeit nach dem Erbfall. Für Entscheidungen zu Lebzeiten ist es ohne Bedeutung; dafür sind Vollmachten und Verfügungen zur eigenen Person maßgeblich.

Rechtsgrundlage: § 1922 BGB, § 1937 BGB

Rechtsgrundlage: § 1937 BGB, § 1939 BGB, § 2048 BGB, § 2197 BGB

Besteht keine Verfügung von Todes wegen, richtet sich die Erbfolge nach dem Gesetz. Verwandte erben nach Ordnungen: Zur ersten Ordnung gehören die Abkömmlinge, zur zweiten die Eltern und deren Abkömmlinge. Solange Erben einer vorhergehenden Ordnung vorhanden sind, kommen entferntere Verwandte nicht zum Zug.

Der Ehegatte erbt neben Verwandten mit einer eigenen gesetzlichen Quote. Lebten die Ehegatten im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft, erhöht sich dieser Erbteil pauschal um ein Viertel.

Mehrere Erben bilden eine Erbengemeinschaft und verwalten den Nachlass gemeinschaftlich, bis er auseinandergesetzt ist. Nicht verwandte oder nicht verheiratete Personen sind gesetzlich nicht erbberechtigt; das betrifft insbesondere unverheiratete Partner und Stiefkinder ohne Adoption.

Rechtsgrundlage: §§ 1924 bis 1930 BGB, § 1931 BGB, § 1371 Abs. 1 BGB, § 2032 BGB

Die Testierfähigkeit ist eigenständig geregelt und nicht mit der allgemeinen Geschäftsfähigkeit identisch. Ein Minderjähriger kann ein Testament errichten, sobald er das 16. Lebensjahr vollendet hat, und benötigt dafür keine Zustimmung des gesetzlichen Vertreters.

Ausgeschlossen ist die Errichtung, wenn eine Person wegen krankhafter Störung der Geistestätigkeit, wegen Geistesschwäche oder wegen Bewusstseinsstörung nicht in der Lage ist, die Bedeutung ihrer Willenserklärung einzusehen und nach dieser Einsicht zu handeln.

Maßgeblich ist stets der Zustand im Zeitpunkt der Errichtung. Eine ärztliche Diagnose für sich genommen sagt darüber nichts aus; ebenso wenig führt eine bestehende rechtliche Betreuung automatisch zur Testierunfähigkeit. Die Beurteilung erfolgt im Streitfall einzelfallbezogen.

Das Testament muss zudem höchstpersönlich errichtet werden. Eine Vertretung ist ausgeschlossen, und die Bestimmung der bedachten Person oder der Zuwendung darf nicht einem Dritten überlassen werden.

Rechtsgrundlage: § 2229 BGB, § 2064 BGB, § 2065 BGB

Das Gesetz kennt zwei ordentliche Testamentsformen, die gleichwertig nebeneinanderstehen: das öffentliche Testament zur Niederschrift eines Notars und das eigenhändige Testament. Die Voraussetzungen dafür sind:

• Testierfähigkeit: Minderjährige können ab Vollendung des 16. Lebensjahres testieren, ohne Zustimmung des gesetzlichen Vertreters (§ 2229 Abs. 1 und Abs. 2 BGB).
• Kein Ausschluss der Testierfähigkeit wegen krankhafter Störung der Geistestätigkeit, Geistesschwäche oder Bewusstseinsstörung, wenn deshalb die Bedeutung der Erklärung nicht eingesehen und danach gehandelt werden kann (§ 2229 Abs. 4 BGB).
• Höchstpersönliche Errichtung: Eine Vertretung bei der Errichtung ist ausgeschlossen (§ 2064 BGB).
• Keine Bestimmung der bedachten Person oder der Zuwendung durch einen Dritten (§ 2065 BGB).
• Einhaltung einer ordentlichen Testamentsform: eigenhändig oder zur Niederschrift eines Notars (§ 2231 BGB).
• Bei eigenhändiger Errichtung: vollständig eigenhändig geschriebener und unterschriebener Text (§ 2247 Abs. 1 BGB).

Daneben bestehen außerordentliche Nottestamente für eng begrenzte Ausnahmelagen. Sie verlieren ihre Gültigkeit, wenn die verfügende Person eine bestimmte Frist überlebt, und spielen in der Vorsorgepraxis keine Rolle.

Rechtsgrundlage: § 2231 BGB, § 2229 BGB, § 2247 BGB, §§ 2249 ff. BGB

Ein eigenhändiges Testament setzt eine eigenhändig geschriebene und eigenhändig unterschriebene Erklärung voraus. Beides muss zusammenkommen: Ein am Computer geschriebener, ausgedruckter und nur unterschriebener Text erfüllt die Form nicht. Ebenso wenig genügt ein von einer anderen Person geschriebener Text.

Ort und Zeit der Niederschrift – Tag, Monat und Jahr – sollen angegeben werden. Diese Angaben sind keine Wirksamkeitsvoraussetzung. Fehlt jedoch die Zeitangabe und ergeben sich daraus Zweifel an der Gültigkeit, ist das Testament nur wirksam, wenn sich die Errichtungszeit anderweitig feststellen lässt; für die Ortsangabe gilt dies entsprechend.

Die Unterschrift soll Vor- und Familiennamen enthalten (§ 2247 Abs. 3 BGB). Eine andere Unterzeichnung steht der Gültigkeit nicht entgegen, wenn sie zur Feststellung der Urheberschaft und der Ernstlichkeit ausreicht. Die Unterschrift soll die Erklärung grundsätzlich räumlich abschließen, damit erkennbar ist, welche testamentarischen Anordnungen von ihr umfasst sind.

Minderjährige und Personen, die Geschriebenes nicht zu lesen vermögen, können nicht eigenhändig testieren. Für sie kommt nur das öffentliche Testament in Betracht.

Rechtsgrundlage: § 2247 BGB, § 2233 BGB

Ein öffentliches Testament wird zur Niederschrift einer Notarin oder eines Notars errichtet. Möglich ist die mündliche Erklärung des letzten Willens oder die Übergabe einer Schrift – offen oder verschlossen – mit der Erklärung, dass sie den letzten Willen enthält. Die übergebene Schrift muss nicht handschriftlich verfasst sein.

Zum Verfahren gehören die Prüfung der Erklärung und die notarielle Belehrung. Das Ergebnis wird in einer Niederschrift dokumentiert. Das öffentliche Testament wird in besondere amtliche Verwahrung genommen und die Verwahrangaben werden dem Zentralen Testamentsregister übermittelt.

Eine notarielle Beurkundung ist keine allgemeine Wirksamkeitsvoraussetzung für ein Testament. Sie kann jedoch die Beweislage stützen – etwa zur Frage der Testierfähigkeit – und ersetzt beim Nachweis der Erbfolge gegenüber dem Grundbuchamt regelmäßig den Erbschein.

Rechtsgrundlage: § 2232 BGB, § 34 und § 34a BeurkG, § 35 Abs. 1 GBO

Ein gemeinschaftliches Testament können Ehegatten errichten. Für eingetragene Lebenspartnerschaften gelten die Vorschriften über gemeinschaftliche Testamente entsprechend, soweit § 10 Abs. 4 LPartG dies vorsieht; neue Lebenspartnerschaften können seit dem 1. Oktober 2017 nicht mehr begründet werden. In eigenhändiger Form genügt es, wenn ein Ehegatte den Text eigenhändig schreibt und unterschreibt und der andere Ehegatte die gemeinschaftliche Erklärung eigenhändig mitunterzeichnet; eine Angabe von Zeit und Ort der Mitunterzeichnung ist vorgesehen.

Besondere Bedeutung haben wechselbezügliche Verfügungen. Wechselbezüglich ist eine Verfügung, die nicht ohne die Verfügung des anderen getroffen worden wäre. Zu Lebzeiten beider Ehegatten ist ihr Widerruf nur durch notariell beurkundete Erklärung gegenüber dem anderen Ehegatten möglich; eine einseitige Aufhebung durch ein neues Testament scheidet aus.

Mit dem Tod des ersten Ehegatten erlischt das Widerrufsrecht. Der überlebende Ehegatte kann sich von der Bindung grundsätzlich nur lösen, indem er das ihm Zugewendete ausschlägt.

Rechtsgrundlage: § 2265 BGB, § 2267 BGB, § 2270 BGB, § 2271 BGB, § 10 Abs. 4 LPartG

Als Berliner Testament wird die verbreitetste Gestaltung eines gemeinschaftlichen Testaments bezeichnet: Die Ehegatten setzen sich gegenseitig als Erben ein und bestimmen, dass der beiderseitige Nachlass nach dem Tod des Überlebenden an einen Dritten fallen soll – häufig an die gemeinsamen Kinder.

Für diesen Fall enthält das Gesetz eine Auslegungsregel: Im Zweifel ist anzunehmen, dass der Dritte als Erbe des zuletzt versterbenden Ehegatten eingesetzt ist. Die Kinder werden dann nicht bereits beim ersten Erbfall Erben.

Daraus ergeben sich eigene Folgefragen, etwa zur Bindungswirkung nach dem ersten Erbfall und zu Pflichtteilsansprüchen der zunächst nicht bedachten Abkömmlinge. Diese Themenseite ordnet das Berliner Testament nur ein; vertieft behandelt werden Bindungswirkung, Widerruf, Pflichtteil, Pflichtteilsstraf- und Wiederverheiratungsklauseln auf der Themenseite Berliner Testament.

Rechtsgrundlage: § 2269 BGB, § 2271 BGB, § 2303 BGB

Kern eines Testaments ist regelmäßig die Erbeinsetzung. Erbe wird, wer in die Rechtsstellung der verstorbenen Person eintritt – mit allen Rechten und Verbindlichkeiten. Möglich sind ein Alleinerbe oder mehrere Erben mit Quoten.

Werden mehrere Personen eingesetzt, entsteht eine Erbengemeinschaft. Sie verwaltet den Nachlass gemeinschaftlich, bis eine Auseinandersetzung erfolgt. Werden einer Person nur einzelne Gegenstände zugewendet, liegt darin im Zweifel keine Erbeinsetzung (§ 2087 Abs. 2 BGB). Welche rechtliche Anordnung tatsächlich gewollt war, ist durch Auslegung des Testaments zu ermitteln.

Ist jemandem das Vermögen ganz oder zu einem Bruchteil zugewendet, spricht dies für eine Erbeinsetzung, auch wenn das Wort „Erbe“ nicht verwendet wird. Eine eindeutige Formulierung verringert spätere Auslegungsfragen.

Rechtsgrundlage: § 1922 BGB, § 1937 BGB, § 2032 BGB, § 2087 BGB

Durch ein Vermächtnis kann einer Person ein einzelner Vermögensvorteil zugewendet werden, ohne dass sie Erbin wird. Typische Gegenstände sind eine Geldsumme, ein bestimmtes Objekt, ein Wohnrecht oder ein Nießbrauch.

Rechtlich entsteht kein unmittelbarer Eigentumsübergang, sondern ein schuldrechtlicher Anspruch gegen die beschwerte Person – in der Regel gegen die Erben. Die Erfüllung erfolgt nach dem Erbfall durch Übertragung oder Leistung.

Vermächtnisnehmer gehören nicht zur Erbengemeinschaft und haften nicht als Erben für Nachlassverbindlichkeiten. Das Vermächtnis selbst ist eine Nachlassverbindlichkeit.

Rechtsgrundlage: § 1939 BGB, §§ 2147 ff. BGB, § 2174 BGB

Eine Auflage verpflichtet Erben oder Vermächtnisnehmer zu einer Leistung, ohne einer anderen Person einen eigenen Anspruch darauf zu verschaffen. Beispiele sind die Pflege eines Grabes oder die Verwendung eines Betrags für einen bestimmten Zweck. Die Vollziehung können unter anderem die Erben verlangen, bei öffentlichem Interesse auch die zuständige Behörde.

Eine Teilungsanordnung betrifft dagegen nicht das „Ob“, sondern das „Wie“ der Verteilung: Sie bestimmt, welcher Erbe bei der Auseinandersetzung welchen Gegenstand erhalten soll. Die Erbquoten bleiben unberührt; ein Mehrwert ist im Zweifel auszugleichen.

Die Abgrenzung ist praktisch bedeutsam: Eine Teilungsanordnung wirkt innerhalb der Erbengemeinschaft, ein Vermächtnis begründet einen eigenen Anspruch, eine Auflage nur eine Verpflichtung ohne korrespondierenden Anspruch der begünstigten Person.

Rechtsgrundlage: § 1940 BGB, § 2192 BGB, § 2194 BGB, § 2048 BGB

Fällt eine eingesetzte Person weg – etwa weil sie vor dem Erbfall verstirbt oder die Erbschaft ausschlägt –, stellt sich die Frage, wer an ihre Stelle tritt. Das Gesetz erlaubt es, hierfür einen Ersatzerben zu benennen.

Die Benennung eines Ersatzerben kann verhindern, dass bei Wegfall der ursprünglich eingesetzten Person unbeabsichtigte Folgen entstehen, etwa das teilweise Eingreifen der gesetzlichen Erbfolge. Fehlt eine Regelung, ist durch Auslegung zu ermitteln, ob eine Ersatzerbfolge gewollt war.

Rechtsgrundlage: § 2096 BGB, § 2069 BGB

Bei einer Vor- und Nacherbschaft wird derselbe Nachlass nacheinander zwei Personen zugewendet: Zunächst erbt der Vorerbe, mit Eintritt eines bestimmten Ereignisses – häufig dessen Tod – geht der Nachlass auf den Nacherben über.

Der Vorerbe unterliegt gesetzlichen Beschränkungen. Verfügungen über Grundstücke oder Rechte an Grundstücken können mit Eintritt der Nacherbfolge insoweit unwirksam werden, als sie das Recht des Nacherben vereiteln oder beeinträchtigen würden (§ 2113 BGB).

Eine Befreiung des Vorerben nach § 2136 BGB ist möglich, gilt aber nicht uneingeschränkt. Insbesondere die gesetzlichen Grenzen bei unentgeltlichen Verfügungen bleiben zu beachten.

Die Gestaltung ist rechtlich anspruchsvoll und wirkt weit in die Zukunft. Ob sie im Einzelfall zu den eigenen Vorstellungen passt, lässt sich nur individuell beurteilen.

Rechtsgrundlage: § 2100 BGB, § 2113 BGB, § 2136 BGB

Durch Testament kann eine Person zum Testamentsvollstrecker ernannt werden. Sie hat die letztwilligen Verfügungen auszuführen, den Nachlass zu verwalten und – bei mehreren Erben – die Auseinandersetzung vorzubereiten.

Während der Vollstreckung sind die Erben in ihrer Verfügungsbefugnis über Nachlassgegenstände beschränkt. Neben der Abwicklungsvollstreckung ist eine Dauervollstreckung möglich, die grundsätzlich auf 30 Jahre begrenzt ist; § 2210 BGB lässt hiervon gesetzliche Ausnahmen zu.

Typische Anlässe sind minderjährige Bedachte, eine größere Erbengemeinschaft, verstreute Vermögenswerte oder ein Nachlass, der über längere Zeit verwaltet werden soll.

Rechtsgrundlage: § 2197 BGB, § 2203 BGB, § 2205 BGB, § 2209 BGB, § 2210 BGB, § 2211 BGB

Eine Enterbung ist der Ausschluss eines gesetzlichen Erben von der Erbfolge durch Verfügung von Todes wegen. Sie kann ausdrücklich erfolgen, auch ohne dass zugleich ein anderer Erbe eingesetzt wird, und ergibt sich mittelbar auch daraus, dass andere Personen zu Erben eingesetzt werden.

Enterbung und Pflichtteilsrecht sind zwei verschiedene Ebenen. Der Ausschluss beendet die Erbenstellung, beseitigt aber nicht automatisch mögliche Pflichtteilsansprüche. Eine Entziehung des Pflichtteils ist nur unter den engen gesetzlichen Voraussetzungen und mit Angabe des Grundes in der Verfügung möglich.

Ein vollständiger Ausschluss ohne Geldanspruch kommt außerhalb dieser Ausnahmefälle vor allem in Betracht, wenn zu Lebzeiten ein notariell beurkundeter Erb- oder Pflichtteilsverzicht geschlossen wurde.

Rechtsgrundlage: § 1938 BGB, § 2303 BGB, § 2333 BGB, § 2336 BGB, § 2346 BGB

Der Pflichtteil sichert nahen Angehörigen eine Mindestbeteiligung am Wert des Nachlasses. Pflichtteilsberechtigt sind Abkömmlinge sowie – wenn sie durch Verfügung von Todes wegen ausgeschlossen sind – die Eltern und der Ehegatte. Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des Wertes des gesetzlichen Erbteils.

Es handelt sich um einen Geldanspruch gegen die Erben, nicht um eine Beteiligung an einzelnen Gegenständen. Der Anspruch entsteht mit dem Erbfall. Ergänzend kommen Auskunftsansprüche gegen die Erben in Betracht, damit der Wert des Nachlasses beziffert werden kann.

Schenkungen der verstorbenen Person können einen Pflichtteilsergänzungsanspruch auslösen. Dabei wird eine Schenkung innerhalb der letzten zehn Jahre vor dem Erbfall berücksichtigt, wobei sich die Anrechnung mit jedem abgelaufenen Jahr um ein Zehntel verringert; für Zuwendungen an den Ehegatten gelten Besonderheiten.

Rechtsgrundlage: § 2303 BGB, § 2314 BGB, § 2317 BGB, § 2325 BGB

Ein Testament ist grundsätzlich jederzeit widerruflich. Der Widerruf setzt eine entsprechende Erklärung oder Handlung der verfügenden Person selbst voraus; eine Vertretung ist auch hier ausgeschlossen.

Vorgesehen sind mehrere Wege: der Widerruf durch ein neues Testament, die Vernichtung oder Veränderung der Urkunde in Aufhebungsabsicht sowie – beim notariellen Testament – die Rücknahme aus der besonderen amtlichen Verwahrung, die als Widerruf gilt. Bei einem eigenhändigen Testament führt die Rücknahme aus der Verwahrung dagegen nicht zum Widerruf.

Änderungen durch Streichungen oder Randbemerkungen sind eine häufige Fehlerquelle. Eine neue, vollständig eigenhändig geschriebene und unterschriebene Fassung ist eindeutiger als eine nachträglich bearbeitete alte Urkunde.

Eingeschränkt ist der Widerruf bei wechselbezüglichen Verfügungen in einem gemeinschaftlichen Testament sowie bei vertragsmäßigen Verfügungen in einem Erbvertrag.

Rechtsgrundlage: § 2253 BGB, § 2254 BGB, § 2255 BGB, § 2256 BGB, § 2271 BGB

Ein späteres Testament hebt ein früheres nicht automatisch vollständig auf. Es tritt an dessen Stelle nur insoweit, als es mit dem früheren in Widerspruch steht. Nicht widersprechende Regelungen der älteren Fassung bleiben wirksam.

Wird das spätere Testament später widerrufen, ist im Zweifel das frühere Testament wieder so wirksam, als wäre es nicht aufgehoben worden.

Praktisch bedeutet dies, dass mehrere im Umlauf befindliche Fassungen zu Auslegungsfragen führen. Eine ausdrückliche Aussage darüber, dass frühere Verfügungen aufgehoben werden, sowie das Einziehen überholter Fassungen verringern Unklarheiten.

Rechtsgrundlage: § 2258 BGB, § 2254 BGB

Ein Testament entfaltet praktisch nur Wirkung, wenn es nach dem Erbfall gefunden und beim Nachlassgericht abgeliefert wird. Wer ein Testament besitzt, ist zur Ablieferung verpflichtet, sobald er vom Tod erfährt. Das Nachlassgericht eröffnet die Verfügung und benachrichtigt die Beteiligten.

Ein eigenhändiges Testament kann privat verwahrt werden – etwa zu Hause oder bei einer Vertrauensperson. Diese Variante ist kostenfrei, birgt aber das Risiko, dass die Urkunde verloren geht, nicht gefunden oder nicht abgeliefert wird.

Alternativ ist ein eigenhändiges Testament auf Verlangen in besondere amtliche Verwahrung beim Nachlassgericht zu nehmen. Die Annahme erfolgt in einem gesetzlich geregelten Verfahren; über die verwahrte Verfügung wird ein Hinterlegungsschein erteilt. Ein notarielles Testament wird ohnehin in besondere amtliche Verwahrung gegeben.

Rechtsgrundlage: § 2248 BGB, § 2259 BGB, § 346 FamFG, § 348 FamFG

Das Zentrale Testamentsregister wird von der Bundesnotarkammer als Registerbehörde geführt. Es enthält Verwahrangaben zu erbfolgerelevanten Urkunden – also die Daten, die zum Auffinden einer Urkunde erforderlich sind. Der Inhalt eines Testaments wird dort nicht gespeichert.

Registerfähig sind nur erbfolgerelevante Urkunden, die öffentlich beurkundet oder in amtliche Verwahrung genommen worden sind. Ein zu Hause aufbewahrtes eigenhändiges Testament wird deshalb nicht registriert; erst mit der amtlichen Verwahrung entsteht ein Registereintrag.

Im Sterbefall teilt das Standesamt den Tod der Registerbehörde mit. Diese prüft den Registerbestand und benachrichtigt das zuständige Nachlassgericht sowie die verwahrenden Stellen. Auf diesem Weg gelangt eine registrierte Verfügung ohne Zutun der Angehörigen zum Gericht.

Rechtsgrundlage: § 78c BNotO, § 78d BNotO, § 78e BNotO, § 34a BeurkG

Eine Immobilie ist Teil des Nachlasses und geht mit dem Erbfall auf die Erben über. Gehört sie mehreren Erben, steht sie zunächst der Erbengemeinschaft gemeinschaftlich zu. Eine gezielte Zuordnung an eine bestimmte Person ist über ein Vermächtnis oder eine Teilungsanordnung möglich.

Für die Berichtigung des Grundbuchs ist der Nachweis der Erbfolge maßgeblich. Er wird regelmäßig durch einen Erbschein geführt; beruht die Erbfolge auf einem notariellen Testament, genügt in der Regel dessen Vorlage zusammen mit der Eröffnungsniederschrift. Das kann Aufwand und Kosten im Erbfall beeinflussen.

Zu beachten sind außerdem Rechte, die an der Immobilie bestehen oder eingeräumt werden sollen – etwa ein Wohnungsrecht oder ein Nießbrauch zugunsten einer bestimmten Person. Steuerliche Fragen sind hiervon getrennt zu beurteilen und nicht Gegenstand dieser Seite.

Rechtsgrundlage: § 1922 BGB, § 2032 BGB, § 2048 BGB, § 2174 BGB, § 35 Abs. 1 GBO

Bei unternehmerischem Vermögen treffen Erbrecht und Gesellschaftsrecht aufeinander. Die letztwillige Verfügung bestimmt die erbrechtliche Nachfolge; ob und wie eine Beteiligung übergehen kann, richtet sich zusätzlich nach dem Gesellschaftsvertrag.

Gesellschaftsverträge enthalten häufig Nachfolge-, Fortsetzungs- oder Eintrittsklauseln. Weichen testamentarische Regelung und Gesellschaftsvertrag voneinander ab, kann die gewünschte Nachfolge ins Leere gehen. Geschäftsanteile an einer GmbH sind gesetzlich vererblich; Einschränkungen können sich aus der Satzung ergeben.

Bei einem Einzelunternehmen geht der Betrieb als Teil des Nachlasses über, mit den damit verbundenen Verbindlichkeiten. Für die laufende Handlungsfähigkeit zu Lebzeiten ist ergänzend eine Vollmacht relevant – etwa eine Generalvollmacht, die aber keine Nachlassregelung ersetzt. Steuerliche Aspekte bleiben hier ausdrücklich außer Betracht.

Rechtsgrundlage: § 1922 BGB, § 1967 BGB, § 15 Abs. 1 GmbHG

Die gesetzliche Erbfolge knüpft an Verwandtschaft und Ehe an. Stiefkinder ohne Adoption sind deshalb keine gesetzlichen Erben des Stiefelternteils, und unverheiratete Partner erben gesetzlich nicht – unabhängig von der Dauer der Beziehung.

Sollen diese Personen bedacht werden, ist dafür eine Verfügung von Todes wegen erforderlich. Umgekehrt bleiben die Pflichtteilsrechte leiblicher oder adoptierter Kinder bestehen, auch wenn sie nicht als Erben eingesetzt werden.

In zusammengesetzten Familien entstehen häufig gegenläufige Interessen zwischen dem überlebenden Partner und den Kindern aus früheren Beziehungen. Eine Verfügung, die beide Ebenen abbildet, setzt eine genaue Kenntnis der jeweiligen Familien- und Vermögenssituation voraus.

Rechtsgrundlage: § 1924 BGB, § 1931 BGB, § 1754 BGB, § 2303 BGB

• Die Verteilung des Nachlasses folgt dem eigenen Willen statt der gesetzlichen Ordnung (§ 1937 BGB).
• Einzelzuwendungen sind ohne Erbeinsetzung möglich (§ 1939 BGB).
• Ersatzerben können den Wegfall einer bedachten Person auffangen (§ 2096 BGB).
• Die Abwicklung kann durch Testamentsvollstreckung geordnet werden (§ 2197 BGB).
• Ein eigenhändiges Testament ist ohne Mitwirkung Dritter und ohne Gebühren errichtbar (§ 2247 BGB).
• Ein notarielles Testament in amtlicher Verwahrung wird registriert und im Sterbefall automatisch gemeldet (§ 78d, § 78e BNotO).

Rechtsgrundlage: § 1937 BGB, § 2096 BGB, § 2197 BGB, § 2247 BGB

• Formfehler führen zur Unwirksamkeit; eine geltende Verfügung entsteht dann nicht.
• Eine Enterbung beseitigt mögliche Pflichtteilsansprüche nicht (§ 2303 BGB).
• Ein privat verwahrtes Testament kann verloren gehen oder nicht rechtzeitig auftauchen.
• Ein zu Hause aufbewahrtes eigenhändiges Testament ist nicht im Zentralen Testamentsregister registrierbar (§ 78d Abs. 3 BNotO).
• Unklare Formulierungen führen zu Auslegungsstreit zwischen den Beteiligten.
• Bindungswirkungen eines gemeinschaftlichen Testaments können spätere Änderungen einschränken (§ 2271 BGB).

Rechtsgrundlage: § 2247 BGB, § 2303 BGB, § 2271 BGB, § 78d Abs. 3 BNotO

• Ein am Computer geschriebenes und nur unterschriebenes Schriftstück erfüllt die eigenhändige Form nicht (§ 2247 Abs. 1 BGB).
• Fehlende Angaben zu Zeit und Ort erschweren die Zuordnung mehrerer Fassungen (§ 2247 Abs. 2 und Abs. 5 BGB).
• Zuwendung einzelner Gegenstände ohne erkennbare Aussage darüber, wer Erbe sein soll.
• Annahme, eine Enterbung schließe jede Beteiligung am Nachlass aus (§ 2303 BGB).
• Änderungen durch Streichungen oder Randnotizen ohne erneute Unterschrift.
• Mehrere Fassungen im Umlauf, ohne dass die überholten eingezogen oder gekennzeichnet sind.
• Verwahrung an einem Ort, der nach dem Erbfall nicht zugänglich oder nicht bekannt ist.
• Gleichsetzung von Vollmacht und Testament: Eine Vollmacht regelt die Vertretung zu Lebzeiten, nicht den Nachlass.

Die folgende Übersicht beschreibt Fragen, die bei einem Testament üblicherweise auftreten. Sie ist keine Handlungsanleitung und ersetzt keine individuelle Prüfung des Einzelfalls.

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   1. Ausgangslage nach dem Gesetz klären

   Wer ohne Testament erben würde, ergibt sich aus der gesetzlichen Erbfolge und dem Ehegattenerbrecht (§§ 1924 bis 1931 BGB). Erst im Vergleich dazu zeigt sich, was ein Testament tatsächlich verändern würde.

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   2. Nachlass und Beteiligte erfassen

   Dazu gehören Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Immobilien, Beteiligungen an Gesellschaften sowie die Personen, die als Erben, Vermächtnisnehmer oder Pflichtteilsberechtigte in Betracht kommen.

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   3. Erbeinsetzung und Einzelzuwendungen unterscheiden

   Erbe wird, wer in die Rechtsstellung als Ganzes eintritt (§ 1922 BGB). Ein Vermächtnis begründet dagegen nur einen Anspruch gegen die Erben (§ 2174 BGB). Die Formulierung sollte erkennen lassen, was gewollt ist.

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   4. Wegfall bedachter Personen bedenken

   Die Benennung eines Ersatzerben kann verhindern, dass bei Wegfall der ursprünglich eingesetzten Person unbeabsichtigte Folgen entstehen (§ 2096 BGB).

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   5. Pflichtteilslage einordnen

   Eine Enterbung beseitigt nicht automatisch mögliche Pflichtteilsansprüche. Deren Höhe knüpft an den gesetzlichen Erbteil an (§ 2303 BGB); Schenkungen der letzten Jahre können Ergänzungsansprüche auslösen (§ 2325 BGB).

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   6. Form auswählen

   Zur Wahl stehen das eigenhändige Testament (§ 2247 BGB) und das öffentliche Testament zur Niederschrift eines Notars (§ 2232 BGB). Die Formen unterscheiden sich in Aufwand, Beratung, Beweiswert und im späteren Erbnachweis.

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   7. Immobilien und Unternehmensbeteiligungen prüfen

   Für die Grundbuchberichtigung ist der Erbnachweis maßgeblich (§ 35 GBO). Bei Gesellschaftsbeteiligungen kann der Gesellschaftsvertrag Vorgaben enthalten, die neben der letztwilligen Verfügung stehen.

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   8. Abwicklung organisieren

   Eine Testamentsvollstreckung kann die Auseinandersetzung ordnen oder eine längerfristige Verwaltung ermöglichen (§ 2197, § 2209 BGB).

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   9. Verhältnis zu früheren Verfügungen klären

   Ein späteres Testament hebt ein früheres nur insoweit auf, als es ihm widerspricht (§ 2258 BGB). Eine ausdrückliche Aussage zu früheren Fassungen vermeidet Unklarheiten.

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    10. Verwahrung und Auffindbarkeit festlegen

    Möglich sind die private Verwahrung, die besondere amtliche Verwahrung beim Nachlassgericht (§ 2248 BGB, § 346 FamFG) und – bei registerfähigen Urkunden – die Registrierung im Zentralen Testamentsregister (§ 78d BNotO).

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    11. Abgleich mit Vorsorgedokumenten

    Testament, Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung haben unterschiedliche Zeitpunkte und Funktionen. Widersprüchliche Formulierungen in verschiedenen Dokumenten führen zu Rückfragen.

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    12. Überprüfung bei Veränderungen

    Heirat, Scheidung, Geburt, Todesfälle, Immobilienkauf oder eine Unternehmensnachfolge können dazu führen, dass eine bestehende Fassung den heutigen Willen nicht mehr abbildet.